税金の計算に強くなるコツとは？
段階・何から何を・何の%？で見通しと影響を把握する！

税金の計算には対数関数や微分、ベクトルなどは
一切出てきません。

いわゆる加減乗除だけで済みます。

にもかかわらず混乱必至だったりします(￣～￣;)

ちょっとしたコツを押さえておくことがおすすめです。

計算を強化　用語と数字に酔う？

お客様や相談者と会計や税金の話をする際には、ゆっくり話すようにしています。

うっかり勢いよく話し始めると、聞いている側は話を理解することと、
申告書の用語や数字の往復で混乱してしまいます。

用語と数字で酔ってしまうともいえます。

効果的な酔い止めが必要です。

まず、全体像を把握することが優先です。

パネル図などで計算過程を整理してみると、落ち着きを取り戻せます。
　(処理の全体像を図解で把握しておく！)

落ち着いたところで、計算を確認していくわけですが、
力点の置き方が大切です。

計算を強化　段階・何から何を・何%？

税金の計算に強くなるといっても、電卓のタイピングは関係ありません。

パソコンのキーボードのタッチタイピングの速さや精度も無関係です。

税金の計算に強くなるためには、

• どの段階の計算をしているのか？
• 何から何を求めているのか？
• 割合(%)を使った結果の影響は？

といったことを確認しておく必要があります。

たとえば、所得税の計算。

事業所得者が所得税を計算しようとする場合には、

• 事業の会計　　売上－経費＝利益≒所得
• 事業の所得税　(所得－所得控除)✕税率＝所得税

と段階を経る必要があります。

経費も所得控除も差し引く対象ですが、「段階」が異なります。

一つの税金でも複数の計算の選択肢がある税目もあります。

たとえば、消費税の計算のスタートライン。

• 本則課税　(受け取った消費税)－(支払った消費税)
• 簡易課税　売上高・事業区分

「何から何を」計算するのか整理しておくことで、無内容な計算を回避できます。

税金の計算では、「課税の対象✕%」という構造が登場します。

所得税や法人税であれば、「所得✕税率」でゴールです。

他方、相続税ではかけ算が2回登場します。

相続人全員に対する相続税の総額の計算を行った後で、
遺産分割に応じた相続税額の配分を計算します。

• 課税遺産額✕相続税の税率(%)
  • 法定推定相続人ごとに計算
• 相続税の総額✕遺産の分割割合(%)
  • 各相続人が負担する相続税を計算

かけ算といったシンプルな計算ですが、段階や対象や割合を誤解すると、
意味をなさない結果だけが残ります。

計算を強化　見通しと影響を把握する

税金の仕組みは複雑です。

加えて申告書の作成も税目ごとにテクニカルな要素があります。

他方で、税金の計算の仕組みを理解して留意しておくことで、
見通しを立てたり、影響を検討することができます。

税務申告ソフトのように詳細な計算ではなくとも、
Excelや手計算・暗算でも大勢を把握することは可能です。

不安を抱えながら検討を進めることは困難です。

ザックリとでも仕組みを理解することがおすすめです。

 

蛇足
アイキャッチ画像は散歩中にみかけたヤマゴボウです。
舗装の間から生えており、禍々しい色合いです(；´Д｀)
田舎では頻繁に見かけますが、毒性は強いそうで要注意です。

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