移動年計の作り方と見方
サクッと作って、ザックリ見える化
長い目でみるために、です。
移動年計 ザックリ知りたい！
税理士がこれからお付き合いするお客様の事業を知る上で、
過年度の決算書や申告書は必ず確認します。
業種や業態も確認しますが、何はともあれ事業規模、
とりわけ売上高には関心が強いものです。
事業規模や事業の状態と直接関連した売上高は要チェックです。
とはいえ、年間の売上高だけではピンボケの印象です。
たとえば、学生街で飲食店を経営していると、
学生が帰省する冬から春や夏に売上が落ちます。
また、2020年(令和2年)3月以降のコロナ禍による変動が
その前後の業績を攪乱しています。
決算書や申告書で使われるデータとは別に、
長期の経営動向をザックリ知るためのデータが必要です。
移動年計 Excelでサクサク作成
「移動年計」ということばは聞き慣れないかもしれません。
移動年計とは、売上高を例にとると、2021年(令和3年)3月の場合、
移動年計売上高＝(2020年4月～2021年3月)の合計
という売上高となります。
当月分を含めた過去12か月分の売上高の累計、といえます。
経営初年度はデータが不足しているので、2年目以降に作成可能です。
移動年計で累計した売上高は決算月を無視しています。
言い換えると、決算書や申告書では見られない数字です。
(決算月の金額のみ決算書に表れます)
各月の年計売上高は、もしその時点で決算をした場合の仮の売上高となります。
その一方で、移動年計による処理は
・経営の長期の動向や推移
・季節性の変動を排除
という結果を知ることができます。
今回は売上高をとりあげましたが、原価や人件費でも同様の処理が可能です。
Excelへのちょっとした入力とSUM関数だけで作成可能です。
移動年計 移動年計→見える化もサクッと！
移動年計は長期の動向をサクッと処理できます。
とはいえ、数字の羅列だけではインパクトが足りません。
移動年計を作るのであれば、グラフによる見える化もおすすめです。
上記の例であれば、「対象期間」と「年計」を選択して(「売上」は非表示)、
AltとF1を同時に押せば、グラフが挿入されます。
データのままでは抽象的な印象でも、グラフによる見える化でインパクトが強まります。
Excelのタブの「挿入」→「図形」からは矢印や円をグラフに追加できます。
上記の例では、コロナ禍以前では右肩上がりだった売上高が
コロナ禍以降急速に落ち込んでいる状態がわかります。
先行き不透明なときだからこそ、長期の動向を見通す手段も有効です。
蛇足
移動年計での売上高を知りたいなー、と思ったら
月次決算が必要です。
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