会計と税金の計算を混同する原因とは？
初歩的な見方で整理できていますか？

会計と税金の計算が重要なことはピンとくるはずです。

わかっている方にとって違いは明白です。

一方で、理解や慣れが不充分だと不安の対象でしかありません。

初歩的な事項の確認は不安解消の特効薬になります。

計算の混同　不可能でも見通せる？

税務会計の知識や体系は膨大です。

困ったことに制度の変更も頻繁にあります。

全ての制度や法律に通暁して、あらゆる業種に対応する
といったことは不可能です。

私は税理士ですが、やはり不可能です(笑)。

他方で、税務会計のおおよその見通しはつけられます。

傍目には、カンが良いようにみえるかもしれません。

あるいは、難解な知見を有していると過大評価されるかも(笑)。

どちらも誤解です。

初歩的な見方で問題を整理して、見通しを立てることで、
混乱しないようにしています。

計算の混同　会計・所得・消費税

会計と税金は関連していても、仕組みはそれぞれ別です。

■会計

• 事業経営のお金の管理
• 複式簿記・会計ソフトを利用する
• 1年に一度決算書を作成する
  • 決算書は損益計算書と貸借対照表

■税金

• 事業に関連した税金の申告
• 事業の利益(所得)と関連する税金
  • 所得税・法人税
• インボイス登録をしている事業者の税金
  • 消費税

■処理の流れ

• 会計→税金
• 会計処理は帳簿の作成から決算書の作成まで

なんだかパッとしないAIの回答のようです(笑)。

とはいえ、上記程度の整理もつかない状況では
混同が連続して混乱してしまいます。

たとえば、事業での所得税。

白色申告と青色申告での大きな違いもありますが、
青色申告であっても、

• 複式簿記　or　簡易(単式)簿記
• 電子申告　or　書面で申告

といった違いで所得税負担が異なります。

消費税の計算では、

• 本則課税
• 簡易課税
• 2割特例

と選択の余地がありますが、所得税計算とは別物です。

青色申告の「簡易」簿記と消費税の「簡易」課税には、
まったく関係がありません。

会計と税金の計算では、どちらも引き算があります。

引かれる対象は「経費」と「所得控除」です。

• 売上－経費＝利益　←　会計
• 所得－所得控除＝課税所得　←　税金

計算の構造は同じでも対象がまったく異なります。

計算の混同　見通しを立てる！

会計も税金の仕組みは複雑です。

他方、取り扱う全体像の見通しを立てるには
初歩的な知識による整理・分類で片付きます。

会計と税金の対応が停滞している場合には、
初歩的な段階からの整理がおすすめです。

初歩的な段階をクリアしている場合には、

• 他の可能性の検討
  • 青色申告、電子申告、法人成り
• 業務の効率化
• 小規模企業共済等の利用　etc

といった検討を進めることができます。

まずは見通しが立てられるかどうかの確認がおすすめです。

税理士のサポートは有効な選択肢になります。

 

蛇足
アイキャッチ画像は親戚からいただいた梨です。
城崎産(兵庫県)ということで包装紙にも温泉マーク入りです。
2024年(令和6年)も美味しくいただきました。

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