税理士の交代は引っ越しと似ている！？
資料の確認とヒアリングで不安を除いていく！

知らない土地に引っ越すと期待と不安が交錯します。

経営者にも事業経営で関与する税理士にも当てはまる心境です。

引っ越したときに快適に過ごすための知見が役立ちます。

交代と引っ越し　期待と不安が交錯

生活の都合上、これまで引っ越しの経験があります。

新しい土地での生活に期待しつつも不安が交錯することは
当然かもしれません。

税理士業を開始してからは引っ越しはしていませんが、
引っ越しに似た場面には遭遇しています。

税理士の顧問対応での新規開始や税理士交代です。

引っ越しをした直後はスーパーやコンビニなどのお店も
役所や道路交通状況もわかりません。

自分で現場を見て回って確認する機会が必要になります。

税理士の事業経営への関与でも同じことが当てはまります。

決算・税務申告の対応というと軽い業務の印象はありません。

では、新規関与開始や税理士交代の税理士にとっての負担は？
というとわかりにくいかもしれません。

引っ越しをした直後に似ています。

知らない土地で戸惑う場面が多い状況です。

引っ越した場合には現場を見て回って確認しますが、
税理士業であれば資料の確認が該当します。

■確認する資料

税務関連
- 過去1〜2期分の法人税申告書・消費税申告書・地方税申告書
- 税務署・県税事務所・市町村への各種届出書の控え
- 税務調査の記録（あれば）
その他
- 固定資産台帳
- 取引先の主要契約書（売上先・仕入先）
- 借入金契約書
- 社会保険・労働保険関連資料

引っ越し直後の慌ただしさに通じる確認の分量です(笑)。

税理士業は資料やデータだけを確認すれば問題無し
とは言えません。

お客様へのヒアリングも関与にあたって欠かせません。

現状と将来に向けての確認を中心にヒアリングをします。

■ヒアリング内容

会社の基本情報
- 会社の沿革や事業内容（設立の経緯、主な取引内容）
- 役員・株主構成（出資比率、役員報酬額）
- 事業所の所在地や支店の有無
会計・記帳の状況
- 会計ソフトの種類（弥生会計、freee、マネーフォワードなど）
- 記帳作業は社内か、外部に委託(記帳代行)しているか
- 帳簿の更新頻度（リアルタイム／月1回／決算時のみ等）
- 現金管理の方法（現金出納帳を付けているか）
- 請求書・領収書の保管方法（紙／PDF／クラウド）
税務申告の状況
- 消費税の課税方式（本則課税／簡易課税／免税）
- 過去に税務調査があったか、その結果どうだったか
資金繰り・財務状況
- 借入金の有無・残高・返済条件
- 補助金・助成金の利用履歴
- 売掛金・買掛金の回収・支払サイクル
- 運転資金の不足や資金繰りの悩み
人事・労務
- 従業員数（正社員・パート・役員）
- 社会保険や労働保険の加入状況
- 給与計算の担当者（社内／外注）
- 家族への給与支払いの有無
今後の見通しとその他の要望
- 直近1〜2年の売上や利益の見込み
- 新規事業や設備投資の予定
- 税務以外でサポートを求めたい分野（資金調達、経営分析など）
- 顧問税理士に求めること