営業の偏り方をサクッと分析する！
SUM・IF関数でABC分析
経理の成果を経営に活かしましょう！、とは言うものの、
どうすりゃいいの？、という問題があります。
Excelの定番関数と手元のデータだけでもABC分析はできます。
目次
営業を分析 営業には偏りがある！？
経理処理の成果は決算書や税務申告書にたどり着きます。
事業所得の確定申告では帳簿から決算書の作成までが完成すると、
経理処理から解放された感覚があるかもしれません。
納税の義務さえ果たしてしまえばOK、と割り切ることもできます。
一方で、せっかくの経理処理の成果を経営に活かしたい！
という気持ちがあるかもしれません。
決算書の３年分の期間比較は定番の分析ですがおすすめです。
売上や経費の変動、推移の状態、傾向といった
経営の分析ができます。
経営分析では会計ソフトを離れて、Excelでデータの加工がおすすめです。
Excelの機能を利用することで、自由度が高まります。
「ABC分析」もそうした分析の一つとして利用できます。
営業を分析 SUM・IF関数でABC分析
個人事業であれ法人であれ、業種・業態・事業規模に関係なく、
営業や取引には偏りや特徴がでてきます。
経営者であれば直感的に把握しているはずです。
とはいえ、「直感」が限界だったりします。
データに基づいたカチッとした「評価」の出番があります。
「ABC分析」は営業や取引の偏りを見える化できる手法です。
ExcelのSUM・IF関数を使用するだけなのでハードルは高くありません。
以下では取引先ごとの売上高を上からA・B・Cと「評価」します。
「ABC分析」の手順は以下の通りです。
- 取引先と売上高を並べてSUM関数で合計額を算出
- 取引先ごとの売上構成比を算出
- 売上構成比の累積をSUM関数で算出
- IF関数で「評価」を出力
■第１段階 取引先と売上高を並べてSUM関数で合計額を算出
シンプルな入力の処理です。
売上高の大きさ順に入力する必要はありません。
■第２段階 取引先ごとの売上構成比を算出
- 売上構成比＝売上高÷売上合計額
留意点は売上高合計額のセルを「絶対参照」にしておくことです。
以下の図では「C14」を入力後に「C14」をドラックして、
「F4」キーで「絶対参照」にしています。
小数点の表記ではわかりにくいので「セルの書式設定」より「パーセンテージ」、
小数第一位までを表示するように設定します。
■第3段階 売上高構成比の累積をSUM関数で算出
SUM関数を使って構成比の累積を求めていきます。
「累積」なので処理の起点となる「D4」を「絶対参照」にしておきます。
■第4段階 IF関数で「評価」を出力
処理の前に表を「テーブル」化しておきます。
表のセルを選択して、「Ctrl+T」で「テーブル」化できます。
テーブル化した状態で「売上構成比」を「降順」に並び替えます。
データを並び替えると以下の通りに順序付けられます。
最後にIF関数で「評価」を出力します。
- =IF(E25<=80%,"A",IF(E25<=95%,"B","C"))
- 構成比累積(E列)が80%以下ならA、80%から95%以下がB、残りがC
売上高の80%以上を占める取引先(A)と5%に満たない取引先(C)が明瞭にわかります。
下記は売上構成比累積をシンプルに見える化した図です。
営業を分析 データを準備できますか？
Excelでの「ABC分析」は難解な処理ではありません。
分析対象のデータが揃っていれば、機械的な処理で分析できます。
反面、データに欠落・重複・合算といった未整理の場合、
分析以前の段階での処理に問題をかかえます。
経理処理の成果は決算書・税務申告書に反映されますが、
それだけに限定する必然性はありません。
経営に活かすデータを得ることも想定した経理がおすすめです。
会計ソフトの科目・補助科目の設定を見直す機会も必要です。
ExcelでSUM・IF関数を利用するだけでも「ABC分析」はできます。
営業の成果を「評価」の目線でとらえ直すことになります。
経理の成果は決算書や申告書だけではありません。
蛇足
SUM関数はシンプルかつ定番の関数です。
とはいえ、「累積」と「絶対参照」のつながりは見逃しがちです。
「使いこなしている」は過信の産物かもしれません。
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