試算表を要求されて慌ててませんか？
プレッシャーを整理できていますか？
「試算表」という字面だけを見ると下書きの類似か？
といった印象があります。
間違いとは言い切れませんが、知識不足や誤解があると
お金のコミュニケーションで不都合です。
試算表の経営上の位置づけを理解しておくことも
お金の不安を減らしていくことになります。
試算表で慌てる？ それは誰のセリフか？
税理士業務で強烈な印象を受けたのは、
- 社長、通帳見せてくれませんか？
といったセリフがあることでした。
職業的な信頼感無しには言えないセリフです。
決算書や税務申告書の確認でも同じようなセリフでもって
確認を進めていきます。
経営者へのインタビューは必要です。
とはいえ、「事実」と「意見」を分けて確認することも必要です。
税理士だけがそうした目線を持っているとは言えません。
定期的にそうした確認をする点では銀行も同じです。
試算表で慌てる？ 経営者もわからない？
お客様を訪問した際に、取引銀行から決算書の提示を求められたが
見せても問題なかったか？、と問われたことがあります。
粉飾も脱税の処理とも無縁なので(笑)、心配ないとお伝えしました。
決算書や申告書にアクセスできるのは基本的に経営者です。
経営状況を赤裸々に示している決算書や申告書は重要書類です。
マル秘の管理対象と言えます。
それ以外の財務書類といっても、預金や売掛金の元帳であれば
会計知識が乏しくとも重要だとわかります。
他方、ピンとこないのは「試算表」。
字面だけだと下書きの印象です。
貸借科目も損益科目も連続して記載されているメモにみえます。
「本来」の試算表は、
- 期首から作成時点までの経営を会計処理で示した結果
という意味があるので、事実上の「中間報告」になります。
銀行目線では試算表も欠かせない情報源となります。
一方、上記の「本来」や「中間報告」がピンとこない
といった経営者も少なくありません。
銀行から試算表を要求されても慌てないどころか、
「試算表？？？」かも(T_T)
試算表は表示の形式は会計処理の集計が中心ですが、
- 適切な会計処理を
- 適切なタイミングで行っているか
という前提が整っていないと提示することができません。
税務申告のために年一での記帳や決算処理だけを想定していると、
試算表の提示で慌てるどころか、お手上げとなります。
試算表で慌てる？ プレッシャーを整理する
取引銀行から試算表を要求された場合、「？？？」もあれば(笑)、
プレッシャーを感じる経営者もいます。
「？？？」の方には会計知識の補充がおすすめです。
(ひみつきち発信 大人の教養簿記」で検索)
試算表の提示でプレッシャーを感じる場合といっても、
- 経営状況の動向
- 会計処理の問題
と分けることができます。
経営状況は経営者が解決していく課題となります。
会計処理の問題も分解してとらえられます。
- 不備や未処理
- 不正な処理
どちらも適切な経営を反映した会計処理ではありません。
経営者が改善の手を打つ対象ですが、外部のサポーターとなる
税理士への依頼も解決への選択肢です。
試算表を取引銀行から要求されても慌てないための準備も
経営判断の対象となります。
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蛇足
2024年(令和6年)も銀行の支店の整理は続いています。
私が住んでいる石川県の唯一の地銀である北國銀行でも
6月より２つの支店が支店内支店で再編されます。
(笠市・駅前支店→本店、粟田支店→野々市支店)
銀行とのコミュニケーションも変化無しとは言えませんね。
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