悪スジの節税にはまらないイメージをつかんでおく！
税理士版「嫌われる勇気」。
稲の側のハス
悪スジの節税 必ず提案するわけではない理由
依頼者側から税理士への不満としてあげられる内容の定番に、
節税の提案をしてくれない、といったことがあります。
税理士への依頼＝節税のサービス、という前提ならば
そうした不満が出るのも無理がありません。
とはいえ、そういった依頼者側からの不満の声とは別に、
あえて節税を提案しない税理士側の言い分もあります。
会計や税金というと専門知識でとっつきにくい印象ですが、
ざっくりとしたイメージは難しくはありません。
節税の効果を見える化して解説します。
悪スジの節税 節税のイメージを理解する
今回の解説では法人と個人の区別はしません。
まず、経営の成績を表している損益計算書を確認します。
損益計算書の構造はシンプルです。
売上ー経費＝利益、これだけです。
利益に「？」が付いています。
バザーでの模擬店はともかく、現実の事業では税金があります。
税金を取り込んだイメージは下記のようになります。
税金を負担したため、利益が減っています。
税金が発生することで利益が減少します。
税金の発生を抑える、節税という発想が出てきます。
利益がある → 税金が発生する → 利益が減る →節税！？
売上を一定としつつ節税をするなら、経費を追加することになります。
イメージで確認します。
税金は減っています。
節税前と節税後を比べてみます。
利益×税率＝税金です。
利益を減らす経費をプラスしたので、税金が減るわけです。
見逃せないポイントは税金も減りますが、利益も減っていることです。
税金を減らすことだけが目的ならば、経費をプラスするということが有効です。
その一方で、節税と同時に利益も減っていること(上記「？」)に注目すべきです。
会計や税務の専門的な考え方である発生主義から離れて、事業活動を
お金(キャッシュ)からの視点でとらえ直します。
利益という抽象的なイメージをお金に引き寄せます。
売上をお金の入ってくる収入、経費をお金の出ていく支出と単純化します。
収入ー支出＝お金、となります。
経費、支出のプラスが節税につながる一方で、手元のお金が減ることがわかります。
悪スジの節税 納税は最終ゴールじゃない
事業活動が続くかどうかは、お金の有無で決まります。
お金の切れ目を作らないのが事業活動ともいえます。
また、基本的には事業活動は将来にわたって続いていくことが前提です。
節税は、事業にともなう決算・申告・納税という短期的な視点では
税金の負担を減らす効果があります。
お金に余裕があり、投資の前倒しをすることが、
結果的に節税となるケースはあります。
それとは逆に、事業活動に必要なお金を手元から流出させてしまう
悪スジの節税もあります。
納税は事業活動の最終ゴールではありません。
節税対策は税理士のサービスの一環です。
節税より重要なサービスは、お客様の事業活動の継続・発展のサポートです。
蛇足
シンプルな構造でも、誤解していると複雑な問題になりかねません。
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