月次決算での不満や課題はExcelに！
変化を見逃さない！
頑張って取り組んだからには成果がほしい！
という気持ちは納得です。
とくにカチッとした成果があるとホッとします。
問題は成果の形式と内容の取り違えかもしれません。
月次決算の後 年次との成果の違い
一年間の経営を締めくくる年次の本決算は処理だけでなく、
結果も経営に影響します。
法人税・所得税・消費税といった税負担だけではなく、
金融機関からの借入にも影響します。
処理の結果も損益計算書や貸借対照表といった決算書、
税務申告書でカチッとまとめることになります。
一方、「月次決算」となると様相はガラッと変わります。
まず、「決算」とはいうものの義務ではありません。
月次決算であっても処理や確認では年次決算に通じますが、
税負担などの直接的な影響は表面化しません。
決算書を作るわけではないので、「試算表」にとどまります。
うっかりすると、試算表が月次決算の成果と誤解しそうです。
月次決算の後 不満と課題をExcelに！
「試算表」という字面だけをみると誤解しそうですが、
- 経営の取引を「仕訳」で表した結果を集計したもの
というわけで日常の会計処理とつながっています。
損益計算書や貸借対照表のようなカチッとした形式ではなく、
勘定科目と数字の羅列なのでわかりにくいかもしれません。
経営が反映されているにもかかわらずわかりにくい
という点は試算表の印象です。
月次決算・試算表を経営に活用しよう！と言われても、
かえって気が重くなりそうです。
試算表は経営データの集積、分析の根拠になりますが、
会計ソフト内だけで確認する対象ではありません。
むしろ、試算表のデータをExcelで加工することがおすすめです。
試算表のデータをExcelで加工する対象では、
- 売上・利益・経費の分析
- グラフ化(折れ線・棒グラフ・円グラフ)
- 支店・店舗別・担当者別
- 資金繰り表の作成
- 売掛金の管理
- 納税予測 etc
といった活用が考えられます。
総花的にデータを加工する必要はありません。
試算表は決算書や申告書のように提出するわけではなく、
経営の課題に沿って加工することになります。
月次決算の後 変化を見逃さない！
私は税理士として月次決算をおすすめしていますが、
ちょっと誤解されることもあります。
月次決算を会計処理の分散化のためだけに行う
という見方はよくある誤解です。
会計処理の分散化や早期化はおすすめですが、
目的は課題の早期発見や対処のためです。
経営を著しく左右するほどの変化はともかく、
気づきにくい変化や細かな変化はあります。
そうした変化が1年間を振り返ってわかっても、
後の祭りかもしれません。
変化を見逃さない、手を打てるようにする！
といった点に月次決算の成果が現れます。
試算表を早期に作成できることも大切ですが、
その先の活用に魅力があります。
蛇足
アイキャッチ画像は近所でみかけた「カラスノエンドウ」です。
春以降、次から次に植物が成長してきます。
スマホで撮影→Googleレンズで検索を繰り返して確認しています。
「雑草」でスルーではせっかくの季節の変化を見逃しそうです。
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